От чего семейный фонд защищает имущество, а от чего нет

Что фонд действительно защищает

• Преемственность после смерти учредителя. Доли и недвижимость, внесённые в фонд, не входят в наследство. Нет раздела наследства, совместной собственности наследников и паралича компании до подтверждения права на наследство.
• Раздробление. Имущество не распадается на части с каждым поколением. У детей и внуков есть права на выплаты, а не доли в имуществе, которые они могли бы продать, заложить или проиграть в споре.
• Будущие риски учредителя. Обязательства, которые учредитель примет на себя после учреждения фонда, как правило, не обременяют его имущество. Исключение – алименты, о них ниже.
• Риски бенефициара. Кредитор бенефициара не может обратить взыскание на имущество фонда. В лучшем случае он может претендовать на то, что бенефициар получил или должен получить от фонда.

Предел 1: долги, возникшие до учреждения фонда

Семейный фонд несёт солидарную с учредителем ответственность по его обязательствам, возникшим до учреждения фонда, в том числе по алиментным обязательствам. Эту ответственность нельзя исключить или ограничить без согласия кредитора – ст. 8 ч. 1 закона о семейном фонде.

Кредитор учредителя может предъявить иск к фонду так же, как к учредителю, не доказывая ничего сверх этого. Фонд отвечает и по алиментам, которые учредитель станет должен уже после его учреждения. Взыскатель может обратить взыскание на имущество фонда, если взыскание с имущества учредителя окажется безрезультатным (ст. 8 ч. 2). В обоих случаях ответственность фонда ограничена стоимостью имущества, внесённого учредителем, – по состоянию на момент внесения и по ценам на момент удовлетворения кредитора (ст. 9). Для кредитора это предел; для учредителя – сигнал, что всё внесённое имущество остаётся досягаемым для его прежних долгов.

Предел 2: паулианов иск

Внесение имущества в фонд – безвозмездная сделка. Кредитор, который докажет, что эта сделка причинила ему ущерб, может потребовать признать её недействительной в отношении него. При безвозмездной сделке ему даже не нужно доказывать, что фонд знал о причинении ущерба (ст. 527 и 528 Гражданского кодекса). Иск (skarga pauliańska) можно предъявить в течение пяти лет с момента сделки (ст. 534 ГК). Фонд, учреждённый тогда, когда у учредителя проблемы, притягивает такой иск как магнит.

Предел 3: обязательная доля

Закон о семейном фонде изменил Гражданский кодекс так, чтобы фонд не был способом обойти семью при наследовании:

• при расчёте обязательной доли (zachowek) к наследству прибавляется учредительный фонд, внесённый наследодателем (ст. 993 § 2 ГК), если только он не был внесён более чем за десять лет до открытия наследства (ст. 994¹ ГК);
• выплаты, которые управомоченное лицо получило от фонда, засчитываются в его обязательную долю (ст. 996 § 2 ГК);
• фонд выплачивает обязательную долю только в пределах своего обогащения (ст. 1000 § 4 ГК);
• обязанное лицо может требовать отсрочки платежа, рассрочки, а в исключительных случаях – уменьшения обязательной доли (ст. 997¹ ГК);
• возможен отказ только от права на обязательную долю, без отказа от наследования (ст. 1048 § 2 ГК).

На практике лучше всего работает сочетание: выплаты детям, построенные так, чтобы засчитываться в обязательную долю, и договоры об отказе от обязательной доли с теми, кто получает что-то другое – например, долю в другой части имущества.

Предел 4: брак учредителя и бенефициаров

• Совместное имущество. Внесение в фонд объекта совместного имущества супругов требует согласия другого супруга. Как учитывать внесённое имущество при последующем разводе, нормы однозначно не решают. Это аргумент в пользу соглашения между супругами до внесения имущества.
• Выплаты бенефициарам, состоящим в браке. Входит ли выплата из фонда в совместное имущество бенефициара и его супруга, прямо не урегулировано и бывает спорным. Устав может определить характер выплат, а дети могут заключить брачные договоры.

Предел 5: фонд – это не семейный сейф

Имущество фонда не является личным имуществом семьи. Квартира фонда, в которой живут бесплатно, автомобиль фонда для личных нужд, беспроцентный заём сыну – это скрытая прибыль, облагаемая как выплата (подробнее). Фонд, который на практике служит кошельком учредителя, к тому же даёт кредиторам и налоговым органам аргументы, чтобы оспорить всю конструкцию.

Предел 6: долги самого фонда

Фонд отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Поручительства и обеспечения, которые фонд предоставляет за дочернюю компанию, переносят риск бизнеса обратно на семейное имущество. Устав должен требовать для них согласия наблюдательного совета или учредителя.