Устав семейного фонда: что он должен содержать и что вам нужно решить, прежде чем идти к нотариусу

Устав – это не формуляр

Учредитель утверждает устав, а устав составляется в форме нотариального акта (ст. 26 ч. 1). Это основополагающий документ фонда: он определяет, кто и на каких условиях пользуется имуществом, кто им управляет, кто кого контролирует и как семья разрешает споры – в том числе тогда, когда учредителя уже нет.

Типовые уставы обычно повторяют установленный законом минимум. Там, где устав молчит, решает закон, а в споре – суд. Предусмотренные законом решения по умолчанию редко подходят конкретной семье, а изменить устав после смерти учредителя бывает трудно или невозможно.

Что должен содержать устав

Согласно ст. 26 ч. 2 закона, устав определяет:

• наименование фонда – с обозначением «Fundacja Rodzinna» – и его место нахождения;
• конкретную цель фонда;
• бенефициаров или способ их определения, а также объём их прав;
• правила ведения списка бенефициаров;
• правила и подробный порядок отказа бенефициара от своих прав;
• срок деятельности фонда, если он должен быть ограничен;
• размер учредительного фонда – не менее 100 000 злотых (ст. 17);
• правила назначения и отзыва членов органов, их полномочия и обязанности, а также правила представительства;
• кто утверждает действия правления фонда в стадии организации, то есть до записи в реестр;
• как минимум одного бенефициара, имеющего право участвовать в собрании бенефициаров;
• правила изменения устава;
• судьбу имущества после ликвидации фонда, в том числе бенефициара, имеющего право на это имущество.

Что может содержать устав

Устав может регулировать и другие вопросы (ст. 26 ч. 3) – в том числе правила взаимодействия органов, конкретные обстоятельства ликвидации фонда и ориентиры для инвестирования имущества. Он может также предусмотреть наблюдательный совет, который обязателен только при числе бенефициаров более 25 (ст. 64 ч. 2).

На практике именно факультативные положения отличают устав, который защищает семью, от устава, который лишь отвечает требованиям регистрации.

Пять областей, в которых принимаются решения

С каждым учредителем я прохожу тридцать решений, из которых складывается устав, – от наименования фонда до его ликвидации. Они делятся на пять областей.

I. Цель и идентичность

Зачем существует фонд, как долго он должен действовать и с каким имуществом он начинает. Цель задаёт пределы всего, что правление будет делать с имуществом в ближайшие десятилетия.

II. Бенефициары

Кто пользуется имуществом, в каком объёме и на каких условиях – в том числе люди, которые ещё не родились, и те, кто войдёт в семью через брак. Именно здесь начинается большинство семейных споров.

III. Имущество и инвестиции

Кто принимает решения о важнейших активах – компании, недвижимости, сбережениях – и в каких пределах. От этой части зависят и налоговые последствия выплат семье.

IV. Органы и власть

Кто управляет фондом сегодня и кто будет после вас; кто кого контролирует и что происходит, когда учредитель больше не может действовать. Закон предлагает здесь решения по умолчанию, которые редко подходят конкретной семье.

V. Изменения, конфликты, конец

Как изменяется устав, как семья разрешает споры и когда фонд прекращает существование. Эти положения пишут, думая о дне, когда учредителя уже не будет за столом.

Как я работаю над уставом

Информация о профессиональной деятельности юридического советника (radca prawny)

1. Первичная консультация. Мы выясняем, имеет ли для вас смысл фонд и какое имущество он охватит.
2. Тридцать решений. Мы проходим их вместе, в вашем темпе, часто с участием супруга. По каждому я обсуждаю возможные варианты и их последствия. У большинства нет единственно правильного ответа – есть ответ, правильный для вашей семьи.
3. Проект устава. Я пишу устав на основе ваших решений, а не по шаблону. Если вы работаете с налоговым консультантом, я согласовываю с ним структуру до визита к нотариусу.
4. Нотариус и реестр. С готовым проектом вы идёте к нотариусу, а затем мы подаём заявление о записи в реестр (учреждение шаг за шагом).